El error CFDI40180 indica que el valor del campo Importe para un impuesto trasladado no se encuentra dentro del límite inferior y superior permitido. Este error puede ocurrir cuando el Importe del impuesto calculado no corresponde correctamente con la base y la tasa o cuota que se ha establecido para el impuesto trasladado
Posibles causas del error:
- El Importe del impuesto trasladado se calculó incorrectamente a partir de la base y la tasa o cuota aplicada.
- Hay una inconsistencia entre el valor de la Base, el Tipo de Factor (Tasa, Cuota, Exento), la Tasa o Cuota y el Importe.
- Se utilizó una tasa incorrecta o un valor mal redondeado.
Solución
Para resolver este error, asegúrate de que el Importe del impuesto trasladado sea exactamente el resultado de la operación entre la Base y la Tasa o Cuota correspondiente. A continuación se muestra la fórmula para calcular el Importe correctamente:
Fórmula:
Importe=Base×Tasa o CuotaImporte=Base×Tasa o Cuota
Donde:
- Base es el monto sobre el cual se aplica el impuesto.
- Tasa o Cuota es el valor de la tasa aplicable (por ejemplo, 0.16 para una tasa del 16%).
Ejemplo de XML Correcto
Supongamos que tienes una factura con IVA del 16% y un subtotal de $1,000.00. El cálculo correcto del Importe para el traslado de IVA sería:
Importe=1,000.00×0.16=160.00 Así se vería el XML corregido: <cfdi:Comprobante
xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/4"
xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
Version="4.0"
Serie="A"
Folio="12345"
Fecha="2024-09-13T12:34:56"
Sello="abcde..."
FormaPago="01"
NoCertificado="12345678901234567890"
Certificado="abcde..."
SubTotal="1000.00"
Descuento="0.00"
Moneda="MXN"
Total="1160.00"
TipoDeComprobante="I"
MetodoPago="PUE"
LugarExpedicion="64000">
<cfdi:Emisor
Rfc="AAA010101AAA"
Nombre="Empresa Ejemplo S.A. de C.V."
RegimenFiscal="601"/>
<cfdi:Receptor
Rfc="BBB020202BBB"
Nombre="Cliente Ejemplo S.A. de C.V."
UsoCFDI="G03"/>
<cfdi:Conceptos>
<cfdi:Concepto
ClaveProdServ="10101501"
NoIdentificacion="001"
Cantidad="1"
ClaveUnidad="H87"
Descripcion="Producto Ejemplo"
ValorUnitario="1000.00"
Importe="1000.00"/>
<!-- Impuestos -->
<cfdi:Impuestos>
<cfdi:Traslados>
<cfdi:Traslado
Base="1000.00"
Impuesto="002"
TipoFactor="Tasa"
TasaOCuota="0.160000"
Importe="160.00"/> <!-- Valor correcto del impuesto trasladado -->
</cfdi:Traslados>
</cfdi:Impuestos>
</cfdi:Conceptos>
</cfdi:Comprobante>
Explicación del XML:
- Base="1000.00": La base del impuesto es $1,000.00.
- TasaOCuota="0.160000": Tasa de IVA del 16%.
- Importe="160.00": El importe correcto del traslado de IVA, que es el resultado de multiplicar la base por la tasa (1,000.00 x 0.16 = 160.00).
Pasos para evitar el error:
- Verificar el cálculo del impuesto: Asegúrate de que el Importe sea el resultado exacto de multiplicar la Base por la Tasa o Cuota correspondiente.
- Redondeo correcto: Si es necesario, asegúrate de que el cálculo esté correctamente redondeado a dos decimales para evitar errores en la validación.
- Revisar el catálogo del SAT: Verifica que la tasa utilizada corresponda a las permitidas en el catálogo del SAT para el tipo de impuesto aplicado.
Conclusión
Corrigiendo el valor del Importe conforme a la base y la tasa o cuota, podrás resolver el error CFDI40180 y generar un CFDI válido conforme a los lineamientos del SAT.